Самозанятые и банки: как принимать оплату и платить налоги

Автор страницы

Арнур Еркенбаев

С 2018 года штатный эксперт редакции портала Zanimaem.kz с опытом работы более 11 лет в финансовой сфере.
Работал в МФО КазКредитЛайн и Нурбанке. Изучал финансы и кредит в КАЗНУ. Отвечает за публикации текстов, проверку информации, аналитику.

Обновлено 04.07.2024

Одна из самых новых форм занятости в Казахстане – самозанятость. Её основная задача – дать возможность легализации деятельности для тех, кто не хочет регистрироваться в качестве предпринимателя. С её помощью можно заниматься фрилансом и официально перечислять налоги в бюджет страны. Зарегистрироваться в качестве самозанятого можно практически моментально, но что делать потом – открывать ли счёт в банке, куда принимать деньги от клиентов? Постараемся ответить на эти и другие вопросы, касающиеся самозанятых.

Кто может быть самозанятым

О самозанятости впервые заговорили в 2018 году, когда ввели систему обязательного медицинского страхования. Попытка присвоить гражданам полис ОМС выявила, что более 1,5 млн людей нигде не работают, по крайней мере, официально. Это и позволило ввести самозанятость – предполагалось, что с её помощью люди смогут легализовать свой бизнес без получения статуса индивидуального предпринимателя.

Самозанятыми могут стать те, кто:

• достиг 18 лет;
• имеют гражданство Казахстана;
• не числятся в статусе юрлиц или ИП;
• не имеют официальный статус безработного;
• не работают по трудовому договору;
• не нанимают сотрудников;
• не работают с компаниями.

Если все условия соблюдены, достаточно оплатить единый совокупный платёж, чтобы автоматически получить статус самозанятого, исполнить обязательства перед налоговой службой и получить право на медицинское обслуживание, пенсию, некоторые соцвыплаты. При этом не нужно сдавать отчётность в налоговую службу.

Открывать ли счет в банке

Для самозанятых нет таких жёстких ограничений, как для юрлиц и предпринимателей. Им не обязательно открывать расчетный счет в банке, который будет использоваться для коммерческой деятельности – поступление выручки, расчётов с контрагентами, оплаты налогов.

Кроме того, для предпринимателей теоретически возможна работа без расчётного счёта, для компаний же это обязательное условие сразу после регистрации бизнеса.

Самозанятые, даже если оказывают платные услуги, работают в статусе физических лиц. Это позволяет им не пользоваться расчётными счетами. Принимать оплату от клиентов они могут на любые счета в банке, предназначенные для этих целей:

• дебетовые карты;
• текущие счета и др.

Карта подойдёт любая:

• зарплатная;
• пенсионная;
• стандартная расчётная.

ЕСП (единый совокупный платеж), который лица в статусе самозанятых уплачивают один раз в месяц, тоже не обязательно перечислять с расчётного счёта в банке. Как и в остальных случаях, можно использовать личные счета, например карты.

Что делать, если используется договор ГПХ

Самозанятые часто используют договор гражданско-правового характера, оказывая те или иные услуги. Он закрепляет права и обязанности работника, условия и сумму оплаты и практически идентичен стандартному трудовому договору, который оформляется при традиционном трудоустройстве. Но есть нюансы – его используют, если оказывают услуги, в основном разовые. Договор ГПХ обычно заключают, когда фрилансер работает с компанией или физлицом не на постоянной основе, а предоставляет конкретный объём работ или услуг. Поэтому здесь не указывается график работы, нет почасовой оплаты, не оговариваются премии и др.

В рамках такого договора самозанятые получают вознаграждение за выполненные работы или оказанные услуги. Работодатель обязан перечислить деньги по тем реквизитам, которые указываются в этом договоре. И этими реквизитами также не обязательно должен быть расчётный счёт в банке – достаточно будет данных личной карты фрилансера.

То есть, выполнение работ по договору ГПХ не делает самозанятого предпринимателем и не обязывает его регистрироваться в другом статусе, открывать расчётные счета. Достаточно иметь любую дебетовую карту в банке, чтобы без проблем принимать оплату от заказчиков и оплачивать налоги в случае, если эту обязанность не берёт на себя работодатель.

На какой счет удобнее принимать оплату самозанятым

Итак, вы решили работать в качестве самозанятых и подбираете вариант счета в банке, куда было бы удобно и выгодно принимать оплату. Рассмотрим разные варианты:

1. Дебетовая карта. Это самый удобный способ – карту легко открыть, по многим из них нет платы за обслуживание или она небольшая, банки дают дополнительные бонусы в виде кешбэка и процента на остаток. Рекомендуем открыть отдельную карту для работы с клиентами, чтобы не смешивать личные деньги и те, что получены в результате коммерческой деятельности. Дело в том, что это удобно не только для учёта операций, но и для отчёта перед налоговой – если доход превышает установленный лимит, самозанятый обязан зарегистрироваться в качестве предпринимателя. В этом случае придётся доказывать происхождение каждой суммы, чтобы разделить свои деньги и средства, полученные от ведения бизнеса.
2. Депозиты и накопительные счета. Технически эти счета самозанятый тоже может использовать для получения оплаты от клиентов, но это крайне неудобно. Дело в том, что по многим депозитам отсутствует опция пополнения, а многие вклады действуют в течение определенного срока, после чего автоматически закрываются. Может случиться ситуация, когда клиент захочет перечислить вам средства, а счёт будет закрыт по истечении срока.
3. Кредитная карта. Этот способ тоже можно использовать – вы даёте клиенту реквизиты, которые он использует для расчётов. Но есть существенный минус – за снятие наличных с кредиток обычно удерживается большая комиссия, это же происходит и при переводах. А если по карте есть задолженность, при поступлении средств от клиента эти деньги будут сразу направлены на погашение долга – фактически на кредитной карте деньги не разделяются на заёмные и принадлежащие клиенту.

Оптимальный вариант для работы самозанятого – открыть отдельную дебетовую карту, реквизиты которой давать своим заказчикам. Так вы сможете разделить денежные потоки, контролировать доход от оказания услуг и выполнения работ, при этом легко отчитываться перед налоговой в случае необходимости.